Has abierto una cuenta remunerada, has visto c\u00f3mo cada mes aparecen unos euros de intereses en tu saldo… y ahora te preguntas cu\u00e1nto de eso se va a quedar realmente Hacienda. La buena noticia es que la fiscalidad de estos productos es bastante sencilla una vez entiendes el mecanismo b\u00e1sico. En esta gu\u00eda te explicamos, con ejemplos num\u00e9ricos, c\u00f3mo tributan exactamente los intereses de tu cuenta remunerada o dep\u00f3sito en el IRPF.<\/p>\n\n\n\n
Cualquier inter\u00e9s que generes en una cuenta remunerada, cuenta de ahorro o dep\u00f3sito a plazo fijo se clasifica fiscalmente como rendimiento del capital mobiliario<\/strong>, regulado en el art\u00edculo 25 de la Ley del IRPF. Esta categor\u00eda incluye tambi\u00e9n los dividendos de acciones, los cupones de bonos y obligaciones, o los rendimientos de determinados seguros de vida-ahorro.<\/p>\n\n\n\n Lo importante de esta clasificaci\u00f3n es que estos rendimientos no se suman a tu sueldo<\/strong> a efectos fiscales. Mientras que tu n\u00f3mina tributa dentro de la llamada \u00abbase general\u00bb del IRPF (con tipos que pueden llegar hasta el 47% en los tramos m\u00e1s altos), los intereses de tus cuentas y dep\u00f3sitos tributan dentro de la base del ahorro<\/strong>, que tiene tipos considerablemente m\u00e1s bajos.<\/p>\n\n\n\n Desde la Ley 7\/2024, que modific\u00f3 la escala del ahorro con efectos desde el 1 de enero de 2025, estos son los tramos vigentes para declarar los rendimientos generados en el ejercicio 2025 (campa\u00f1a de la Renta de 2026):<\/p>\n\n\n\n Es importante entender que esta escala es progresiva por tramos<\/strong>, igual que ocurre con el IRPF general: no se aplica un \u00fanico tipo sobre todo el importe, sino que cada tramo de tus rendimientos tributa al porcentaje correspondiente. Adem\u00e1s, estos tramos son los mismos para todos los contribuyentes, con independencia de la comunidad aut\u00f3noma donde residas, ya que a diferencia de la base general, la base del ahorro no tiene tramos auton\u00f3micos diferenciados.<\/p>\n\n\n\n Cuando tu banco o neobanco te abona los intereses de una cuenta remunerada, normalmente lo hace ya descontando una retenci\u00f3n del 19%<\/strong>, que la propia entidad ingresa directamente en Hacienda a tu nombre. Este porcentaje es fijo, con independencia de cu\u00e1les sean tus ingresos totales.<\/p>\n\n\n\n Es fundamental entender que esta retenci\u00f3n no es el impuesto definitivo<\/strong>, sino un simple pago a cuenta<\/strong>. En tu declaraci\u00f3n de la Renta, declaras el inter\u00e9s \u00edntegro (antes de la retenci\u00f3n), y posteriormente restas esa retenci\u00f3n ya practicada del resultado final. Esto significa que:<\/p>\n\n\n\n Imaginemos que durante 2025 has generado los siguientes rendimientos:<\/p>\n\n\n\n Total de rendimientos del capital mobiliario: 4.500 \u20ac.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Como este importe no supera los 6.000 \u20ac del primer tramo, tributar\u00eda \u00edntegramente al 19%<\/strong>, es decir, 855 \u20ac de impuesto total. Si tu banco ya te retuvo el 19% (855 \u20ac) en el momento de abonarte los intereses, el resultado de tu declaraci\u00f3n en este apartado concreto ser\u00eda neutro: ni tendr\u00edas que pagar m\u00e1s, ni te devolver\u00edan nada adicional por este concepto.<\/p>\n\n\n\n Ahora supongamos un segundo caso, con rendimientos m\u00e1s elevados:<\/p>\n\n\n\n Aplicando la escala progresiva: los primeros 6.000 \u20ac tributan al 19% (1.140 \u20ac), y los 2.000 \u20ac restantes tributan al 21% (420 \u20ac). Total del impuesto: 1.560 \u20ac.<\/strong> Si tu retenci\u00f3n acumulada fue del 19% sobre el total (1.520 \u20ac), tendr\u00edas que pagar 40 \u20ac adicionales<\/strong> en tu declaraci\u00f3n, correspondientes a la diferencia entre el tipo aplicado en la retenci\u00f3n y el tipo real del segundo tramo.<\/p>\n\n\n\n Al utilizar el programa oficial de la Agencia Tributaria (Renta Web), los intereses de cuentas y dep\u00f3sitos se declaran en el apartado correspondiente a rendimientos del capital mobiliario, generalmente en la casilla 0027<\/strong> y siguientes, seg\u00fan el tipo concreto de rendimiento. Cuando la entidad pagadora es espa\u00f1ola, estos datos suelen aparecer ya precargados<\/strong> en el borrador de la declaraci\u00f3n, facilitando enormemente el proceso. Aun as\u00ed, es muy recomendable revisar que los importes precargados coincidan con tus propios registros, ya que pueden producirse errores o retrasos en la informaci\u00f3n suministrada por algunas entidades.<\/p>\n\n\n\n Aqu\u00ed es donde la fiscalidad de las cuentas remuneradas se complica ligeramente, dependiendo de d\u00f3nde tengas tu dinero:<\/p>\n\n\n\n Este es, precisamente, uno de los motivos por los que recomendamos en varios art\u00edculos de esta web guardar los certificados de intereses que emiten las entidades extranjeras, ya que ser\u00e1n tu principal fuente de informaci\u00f3n para declarar correctamente estos rendimientos.<\/p>\n\n\n\n Existe un producto espec\u00edfico, conocido popularmente como Plan de Ahorro 5<\/strong> (que puede articularse como Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo, CIALP, o como Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo, SIALP), cuyos rendimientos quedan completamente exentos de tributaci\u00f3n<\/strong> si se cumplen dos condiciones: mantener el dinero invertido al menos 5 a\u00f1os<\/strong>, y no aportar m\u00e1s de 5.000 \u20ac anuales<\/strong>. Si retiras el dinero antes de ese plazo, pierdes la exenci\u00f3n y debes tributar por todos los rendimientos generados desde el inicio, seg\u00fan las reglas generales que hemos explicado en este art\u00edculo.<\/p>\n\n\n\n Si adem\u00e1s de tus cuentas remuneradas tienes otros productos financieros que generan p\u00e9rdidas (por ejemplo, la venta de un fondo de inversi\u00f3n con minusval\u00eda), la normativa permite compensar ese saldo negativo con tus rendimientos positivos del capital mobiliario, hasta un l\u00edmite del 25% del saldo positivo en el mismo ejercicio. Esta es una estrategia que puede resultar interesante para quien combina cuentas remuneradas con inversi\u00f3n en fondos o acciones, aunque conviene revisarla con detalle con un asesor fiscal en cada caso concreto.<\/p>\n\n\n\n \u00bfTengo que declarar los intereses de mi cuenta remunerada aunque sean pocos euros?<\/strong> S\u00ed, no existe un m\u00ednimo exento para declarar rendimientos del capital mobiliario (salvo el caso espec\u00edfico del Plan de Ahorro 5), por lo que cualquier inter\u00e9s generado debe incluirse en tu declaraci\u00f3n de la Renta.<\/p>\n\n\n\n \u00bfPor qu\u00e9 me han retenido el 19% si mis ingresos totales son bajos?<\/strong> La retenci\u00f3n del 19% es un porcentaje fijo que aplican todas las entidades, con independencia de tu nivel de ingresos. Si tu tipo real resulta inferior (lo cual no ocurre en la base del ahorro, ya que el primer tramo tambi\u00e9n es del 19%), la diferencia se ajustar\u00eda en tu declaraci\u00f3n final.<\/p>\n\n\n\n \u00bfDebo declarar los intereses de Trade Republic o Revolut aunque no me hayan retenido nada?<\/strong> S\u00ed. Si estas entidades no aplican retenci\u00f3n espa\u00f1ola autom\u00e1tica, sigue siendo tu obligaci\u00f3n declarar el importe \u00edntegro de los intereses generados, calcul\u00e1ndolo a partir de los extractos o certificados de la propia app.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 pasa si tengo cuentas remuneradas en varias entidades?<\/strong> Debes sumar todos los intereses generados en el conjunto de tus cuentas y dep\u00f3sitos para calcular tu base del ahorro total, aplicando despu\u00e9s la escala progresiva sobre esa suma conjunta, no de forma independiente por cada producto.<\/p>\n\n\n\n \u00bfExiste alguna forma legal de no pagar impuestos por estos intereses?<\/strong> La \u00fanica v\u00eda de exenci\u00f3n espec\u00edfica es el Plan de Ahorro 5 (CIALP\/SIALP), siempre que mantengas el dinero al menos 5 a\u00f1os y no superes los 5.000 \u20ac de aportaci\u00f3n anual. Fuera de este producto concreto, todos los rendimientos del capital mobiliario tributan seg\u00fan la escala general del ahorro.<\/p>\n\n\n\n Los intereses de tus cuentas remuneradas y dep\u00f3sitos tributan en la base del ahorro del IRPF, con una escala progresiva que va del 19% al 30% seg\u00fan el importe total de tus rendimientos del capital mobiliario. La retenci\u00f3n del 19% que aplican la mayor\u00eda de entidades es solo un anticipo, no el impuesto final, por lo que puedes tener que pagar una diferencia adicional si tus rendimientos totales superan los 6.000 \u20ac anuales. La principal precauci\u00f3n pr\u00e1ctica est\u00e1 en las entidades extranjeras (Trade Republic, Revolut, N26, bunq, Raisin), cuyos intereses no siempre aparecen precargados en tu borrador de Renta y que debes declarar manualmente a partir de tus propios registros.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Has abierto una cuenta remunerada, has visto c\u00f3mo cada mes aparecen unos euros de intereses en tu saldo… y ahora te preguntas cu\u00e1nto de eso se va a quedar realmente Hacienda. La buena noticia es que la fiscalidad de estos productos es bastante sencilla una vez entiendes el mecanismo b\u00e1sico. En esta gu\u00eda te explicamos, […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":250,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"saved_in_kubio":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[],"class_list":["post-251","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-guias-de-ahorro-y-fiscalidad"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/251","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=251"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/251\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":252,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/251\/revisions\/252"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/250"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=251"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=251"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/kapitaliz.xyz\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=251"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Los tramos de la base del ahorro en 2026<\/h2>\n\n\n\n
Base liquidable del ahorro<\/th> Tipo aplicable<\/th><\/tr><\/thead> Hasta 6.000 \u20ac<\/td> 19%<\/td><\/tr> De 6.000 \u20ac a 50.000 \u20ac<\/td> 21%<\/td><\/tr> De 50.000 \u20ac a 200.000 \u20ac<\/td> 23%<\/td><\/tr> De 200.000 \u20ac a 300.000 \u20ac<\/td> 27%<\/td><\/tr> M\u00e1s de 300.000 \u20ac<\/td> 30%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n La retenci\u00f3n del 19%: un anticipo, no el impuesto final<\/h2>\n\n\n\n
\n
Ejemplo pr\u00e1ctico de c\u00e1lculo<\/h2>\n\n\n\n
\n
\n
\u00bfD\u00f3nde se declaran estos intereses en Renta Web?<\/h2>\n\n\n\n
Entidades espa\u00f1olas vs. extranjeras: la gran diferencia pr\u00e1ctica<\/h2>\n\n\n\n
\n
El Plan de Ahorro 5: la excepci\u00f3n con exenci\u00f3n fiscal<\/h2>\n\n\n\n
Compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas con ganancias<\/h2>\n\n\n\n
Preguntas frecuentes<\/h2>\n\n\n\n
Conclusi\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n